美国大学基金会筹款之道

小椰树 · 发表于 2013-8-9 20:55:48

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美国大学基金会筹款之道

　　美国人的乐善好施已被世界公认。美国人的慈善捐赠约占国民GDP的2%，居世界之首。根据美国最权威的慈善捐赠研究期刊《捐赠美国》（Giving USA），2010年美国慈善捐款达2900亿美元。其中个人捐赠约2110亿，占总捐赠的73%，其次是基金会捐赠约14%，遗赠约8%，企业捐赠约5%. 这些慈善捐款的最大受益者除宗教组织外，就是教育行业，约420亿美元的善款支持教育。

　　在所有的教育机构中，大学基金会的资产最为雄厚，筹款能力最为强劲。根据教育扶持委员会（Council of Aid to Education）最新报告，2010年美国的大学共接受慈善捐款280亿美元。斯坦福大学和哈佛大学各从社会募集了约6亿美元的善款，分别名列前两名。即使在经济危机下，美国人对大学的捐赠热情依然不减。耶鲁大学6月30日宣布该校已经提前超额完成5年计划的35亿的筹款目标，实际募集到38.8亿美元，实现该校筹资史的历史飞跃。著名天主教私立大学圣母大学（Notre Dame）近日也飞传捷报，称已完成历时7年20亿美元的筹款目标。如此有效、高效的筹资，美国的大学是如何做到的？

　　自20世纪80年代始，美国政府大肆缩减对非营利组织的支持和服务购买，并引入商业机构参与市场竞争，以期体现效率、产生效益。公立大学、医院、博物馆、社会服务机构等各非营利机构都面临财政短缺，逐步被推向商业化。非营利组织积极寻找市场商机，开发优质产品和服务，并收取适度费用。面临政府经费缩减，公立大学积极寻觅社会和商业资源，而私立大学也面临激烈市场竞争，需要不断通过卓越的研究和教学提供知名度。但是无论学校的硬件设施建设、还是人才吸引、科研环境等都需要花钱。

　　募款和利用学校的相关活动创造收入被认为是满足需求的两种主要途径。除了利用校友对母校回报之心以外，大学还利用其研究优势、知识优势、人才优势和价值使命优势，一方面通过市场途径为社会提供所需服务，收取相应报酬，另一方面向其他非营利组织一样积极向其他个人、基金会和企业筹款。

　　美国大学2010年接收的280亿美元的大学总慈善捐款中，有30%来自基金会的赠款、25.4%来自校友捐款、17.6%来自非校友捐款、16.9%来自企业捐款，以及10.2% 的其他机构捐款。由于美国私立大学本身的法律定位是其所受捐赠以及向其捐款的捐赠个人和机构享税收减免，因此他们不用单独设立基金会便可以向社会广泛募款。而公立大学主要是由政府支持，属于公共事业单位，虽可以接受慈善捐款，但是所接受善款需要政府统一管理。

　　因此，公立大学为了更多地拓宽慈善捐赠财源，充分尊重捐赠者的意愿，也让大学能够灵活自主决策，便设立大学基金会，该基金会拥有独立理事会，不受政府的支配，只对大学的使命和捐赠者负责。

　　捐款是要出来的虽然乐善好施成为美国的传统和文化，但这并不意味着个人和机构都主动慷慨解囊。在美国，所有筹资人都铭记的一点是：捐款是要出来的。但是要钱是一门艺术和过程，需要专业的募款人才。

美国大学首要的筹款人是大学校长。筹款成为大学校长的主要工作职责之一，而筹资能力也成为遴选大学校长的主要标准之一。随着大学校长对筹款工作的参与度增加，协助校长参与筹资工作的人员也越多。美国各大学除了成立专门的大学基金会、校友会，大学各个院系也设立了校友和发展部共同协助校长完成宏伟的筹款目标。

　　这些部门机构和个人花很多时间和精力在捐赠者培养上，比如校友重聚、社区互动、指导学生、协商校策等多种活动和途径让校友和社区融入大学的发展中。在逐步深化和互动的关系中，校友和社区对大学的感情和信任进一步加强，不仅让他们主动奉献时间和金钱，还能亲身感受到自己的慷慨解囊为大学带来的改变。

　　在社区和校友对大学了解和信任的基础上，大学校长所带领的筹资团队才可以如鱼得水。所谓养兵千日，用兵一时，成功的募款在于百分之九十九的关系培养，百分之一的索捐。加利福利亚州的一所社区大学今年3月收到一笔1400万美元的捐款，刷新美国社区大学个人捐款历史纪录。捐款人罗曼-里万先生系当地一名皮肤科医生兼医学院教授，热爱人文科学、崇尚终身学习。由于该校的前校长是罗曼先生的病人，两人建立起深厚的友谊，而且常常参加社区大学的各种活动。这笔巨额捐款正是长期关系建立的结果。

　　筹款的艺术性还体现在洞察人们捐款的动机，并提供各种可能的激励机制促使人们捐款、再捐款。个人捐款的动机多种多样：有的是为了回报母校，有的是为支持自己的兴趣爱好，有的是为支持栽培自己种族、性别、宗教、国籍的学生，有的是关心与自己息息相关的疾病防治与研究，还有的就仅仅是图个美名、流芳百世。

　　企业的捐款大多有商业宣传性质，或者支持与公司产品相关的研究，或支持公司员工的配捐计划。基金会的捐款则主要是想借助大学的研究影响公共政策和指导服务各非营利组织的实践。针对不同个人与机构捐款的动机和大学发展需求，大学的筹资人员提供一系列可供捐款的项目，比如支持贫困学生、优秀本科生和研究生、少数族裔学生、杰出科研人才、国际合作与拓展、校舍修建、设备更新、校园文化艺术、边缘学科保护与建设、科学研究等各种学校和院系发展所需的各种项目。有时是学院院长带领自己的专业筹资团队对单个项目募款，有时是学校校长带领专业团队为整个学校的计划和项目进行综合筹款。

　　认可和致谢机制大学筹资人员针对不同的募捐对象，设立不同的认可和致谢机制。比如项目捐款最多的个人，经捐赠人许可，以捐赠人或者捐赠人指定的人名命名。个人和企业也可以独创新的奖助项目，只要达到规定的捐赠金额，便可以由捐赠者来命名。

　　如美国资产最雄厚的哈佛大学基金会目前设立了大大小小1.1万个个人捐助的奖学金。这些捐款有些是支持学校指定项目，只能用于特定的项目。有些是一般运作性支持，可由大学自主按需分配。大学根据捐赠数量多少，设立了一系列梯级致谢方式。捐赠额越多，致谢的方式越多。比如在年度报告上提名致谢、活动特邀嘉宾、设施和奖学金命名等。西北大学著名的商学院1979年被重新命名为捐赠者约翰。L.克洛格商学院，以答谢捐赠者1000万美金的巨额捐赠；纽约大学的公共管理学院1989年被重新命名为罗伯特。F.瓦格纳公共管理学院，其捐赠者是三届连任的前纽约市长。

　　当所捐的善款取之有道，捐赠者美名远扬，受捐者扬善为公，一切则皆大欢喜。但是当善款来路不正，捐赠者声明狼藉，筹资者则面临艰难抉择。

　　2009年12月，俄亥俄州的私立大学迈阿密大学向公众宣布退还某捐赠者一笔1400万美元的捐款。因为捐赠者被联邦法院判有严重经济犯罪。这笔捐款原本用来支持该校的领导和伦理研究中心，以及设立亚洲商业系系主任奖励基金。前者以捐赠者已故的儿子、也是该大学的学生来命名，而后者以捐赠者女儿的名字命名。事发之后，迈阿密大学校长立即宣布愿意退还这笔不义之财，并将除去捐赠者在该校的慈善基金命名。

　　2004年，沃尔玛财富继承人之一南西–罗莉向密苏里大学哥伦比亚校区捐款2500万美金。为表谢意，该校体育场馆以捐赠者的女儿佩姬命名。不久，佩姬因雇人写作业被南加州大学开除。事发后，密苏里大学学生抗议以佩姬命名体育馆，闹得满城风雨。后来校方与捐赠者协商，该校保留原来的赠款，但体育馆重新命名，选择与有罪的捐赠者划清界限。

然而，又如布朗大学、密歇根大学和哈佛大学都曾经受慈善家、房地产大亨A.阿佛莱德–陶布曼（A.Alfred Taubman）的惠泽，很多设施和研究中心也以他命名。但当该捐赠者2002年因不正当商业定价手段被法院判决入狱10个月后，这些大学并没有退还其捐款或除去捐赠者的名字。

　　严谨的谈判与募款机制大学的使命和价值虽然吸引了一些纯粹利他主义者的捐款，但是更多的捐赠者，特别是企业捐赠者常常带着互惠互利的意图来捐款。筹资人员需要随时准备好与其谈判。美国非营利筹资学的诞生地、向全世界各非营利机构领袖筹资人提供专业培训的印第安纳大学公益慈善研究中心筹资学院（The Fundraising School at Center on Philanthropy of Indiana University）的主任、资深筹资学教授提姆-塞勒（Tim Seiler）认为详细而又周密的筹资计划、善款基金成立政策、接收捐款政策与程序、命名与致谢政策、以及善款运作的应急政策等可以帮助筹资者合理引导和接纳捐赠者的各种意图和请求。

　　筹资者在计划制定中，充分考虑和预见组织利益相关方的利益与反应，列举出哪些是合适或不合适的捐赠者。比如大学的肺癌研究中心不应接受烟草公司的捐款；倡导绿色校园的大学不应接受任何对环境不负责任的企业赠款。如果捐赠者提出的捐款程序、致谢和命名请求不符合大学的价值理念以及各项政策，筹资人有权拒绝接收这笔善款，无论他的数量是多么可观。这些政策既可以维护大学的学术自主性、保护捐赠者的正当意愿、对其他捐赠者负责，还可以让筹款人在危急事件中灵活处理与捐赠者有关的各种突发丑闻事件，维护学校的清白。即使利益相关方有抗议或不满，校方依然可以用这些道德和公正的政策来解释与证明其合理的决策。

　　链接

　　如何应对被玷污的善款

　　保罗- 杜恩（Paul Dunn）博士曾在《非营利季刊》撰文探讨慈善组织该如何应对被玷污的善款：慈善组织可以选择退回、与捐赠者协商、以及按兵不动的三种策略。

　　杜恩博士认为这三种策略的选择取决于三个因素：价值是否一致、利益相关方的权利与压力是否强大、以及丑闻的新闻曝光度和时间紧迫性。

　　慈善募款排名前十名的印第安纳大学基金会的总裁、美国筹资学创始人之一尤金–腾泊（Eugene Tempel）博士认为，大学及非营利机构筹资人除了要出污泥而不染，还要遵循最高的伦理标准进行筹资实践。最行之有效的办法就是要制定并遵守一套伦理准则，用这套伦理准则成为募款人和机构的最高指导纲领。比如忠于使命、诚实正直、公开透明、保护隐私、高度问责力的原则等。

　　2005年，声名显赫的美国犹太游说律师杰克-阿布拉莫夫（Jack Abramoff）因政治诈骗和贿赂国会议员锒铛入狱，而他用不择手段赚取的巨额收入成立了慈善基金会，一方面帮助有体育理想的青年和犹太移民，另一方面用来洗钱并资助他自己的政治事业。虽然他积极投身慈善事业，但是他筹集的资金来源和方式都不正当，这在原则上违背了筹资的伦理。

　　与个体的筹资与命名致谢相同，针对企业和基金会的筹资与命名也需要遵循价值和伦理准则来指导有效筹资。大学作为知识的圣殿，其纯洁性和神圣性不容侵犯。尤金-腾泊说，大学在筹款时一般不特别愿意以企业和机构的名字命名，特别是用企业和机构名字来命名学术和研究有关的项目和设施，因为大学需要维持学术和研究独立自主的形象，而不是成为企业和机构的“附庸”。

　　但是大学筹资人员依然可以通过命名方式吸引企业和机构的捐赠，如命名图书馆或者教学楼的某一会议室、设备室、休息长廊、体育馆等，这些学习辅助和娱乐设施仍然可以冠以企业和机构捐赠者的名字。

（来源：中国财富，编辑：瑞森德）

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:05:48

美国私人基金会及其支持科学事业的考察*

龚旭

（国家自然科学基金委员会政策局，北京，100085）

摘要：宗旨各异、数目繁多的私人基金会及其通过多种方式支持科学事业是美国社会独有的现象，对美国的科学事业产生积极作用和深远影响。本文试图考察美国私人基金会产生的历史文化背景与发展现状，分析阐述其支持科学事业的主要特点，进而就相关问题对我国现行科学政策提出一些讨论意见。

关键词：美国私人基金会科学政策

[中图分类号] [文献标识码] A [文章编号] 1000-0763(2003)04-0045-10

美国科学体制的重要特征之一是投资主体的多元化，不仅表现为联邦政府通过其相关部门以多种渠道支持科学研究，如国防部（DOD）、能源部（DOE）、国家航天航空局（NASA）、国立卫生研究院（NIH）、国家科学基金会（NSF）等机构，根据各自的职能宗旨和任务目标，对不同学科领域或不同类型的研究（基础研究、应用研究和开发研究）予以支持；而且还体现在社会各界以不同方式对科学事业进行各种投入。其中，除产业界之外的非营利组织（nonprofit organizations）是一支重要力量。尤其是宗旨各异、数目繁多的私人基金会(private foundations)，在支持新知识的发现和科学教育等方面，起到了其他部门不可替代的作用。

目前，我国对美国政府和产业界支持科学事业的研究已有不少论著，而对美国私人基金会的了解和研究却较为薄弱，特别是对其支持科学事业的系统考察与分析颇为鲜见；以往的相关研究或只在论述中简单提及，或只对少数几个大基金会资助科学的具体活动做些介绍[1]。本文试图考察美国私人基金会产生的历史文化背景与发展现状，通过相关统计数据和有关案例，重点分析阐述其支持科学事业的主要特点，进而就相关问题对我国的基础科学政策提出一些讨论意见。需要说明的是，有关文献涉及到私人基金会对科学事业的支持时，其“科学”包括自然科学、社会科学和人文学科，而本文所讨论的主要是自然科学方面。

1 美国私人基金会的产生、发展与现状

在西方，私人基金会往往与“慈善事业”（philanthropy）相联系。事实上，基金会是现代私人慈善事业的重要形式之一。philanthropy一词来自希腊语philanthropos，原意为“对人类的爱”。这一语义在英文中被保留下来，但在相当长的时间里，仅指一个人对其下属照顾的义务，后来则用来“描述促进人类在任何一个领域的进步的慷慨捐助行为”[2]。与欧洲国家相比，作为移民国家的美国在现代慈善事业的起源与理念方面有着独特之处，私人基金会也远较欧洲发达，甚至“其达到的规模和所起的作用任何国家无法比拟”[3]。在分析美国私人基金会对科学事业的支持之前，有必要先对其产生、发展与现状等情况进行考察与阐述。

1.1 美国现代慈善事业的起源与理念

作为一个移民国家，美国慈善活动的根源可以追溯到欧洲。欧洲早在中世纪就出现了有组织的慈善事业，17世纪初有宗教组织之外的兴盛的私人慈善活动，这多与人们结成互助协会和推进慈善活动的改革有关。但由于当时的社会问题积重难返，公众的努力往往被认为是微不足道的，从而国家在诸如扶助贫困一类的慈善事业中所担负的责任要大得多。然而，美国的情况却与此有很大的不同。

在美国早期的艰苦岁月里，政府弱小且地处偏远，迫使人们不得不组织起来实行自治，彼此互助开展社区活动。这时候，大量的欧洲移民带来的私人慈善事业传统起到了作用。以美国殖民时期重要的发明人和政府要人本杰明·富兰克林的慈善活动为例，他可称得上是美国早期的慈善家。他通过大量的个人捐款以改善其所在的社区，创立了地方公民组织（如志愿者救火队）以及其他公益设施与机构，著名的有宾夕法尼亚医院、宾夕法尼亚大学、费城图书馆等等。19世纪美国人在政治生活、市民生活等各方面的结社与自治活动，给来自“旧大陆”的托克维尔留下了深刻印象。在《美国的民主》一书中，他写道：“在法国，凡是创办新的事业，都由政府出面；在英国，则由当地的权贵带头；在美国，你会看到人们一定组织社团。”“英国人只认为结社是强大的行动手段，而美国人则似乎把结社视为采取行动的唯一手段。”[4]与此同时，美国文化中浓厚的基督教精神也起着作用，即宗教信仰也成为慈善捐助和公益事业的重要动因之一。人们常常通过向教堂捐赠和组成团体来帮助穷人，或通过教会组织社团以支持社区的发展。

因此可以说，美国的私人慈善事业“深深地植根于其宗教信仰、互助历史、公民参与的民主原则、通过多种途径解决问题以及个人自主和有限政府观念的美国传统之中。”[5]换言之，美国公民正是从艰难困苦环境中的早期互助经验、对政府作用与职能迥然不同的理解以及虔诚的宗教信仰之中，形成了其自主动议、积极参与和崇尚自治的传统；也正是在这样一个移民国度的形成与发展之中，特殊的环境与需求使得美国的公益事业和慈善活动具有其历史文化深层积淀的深刻内涵，并使之逐步成为植根于美国人心中的传统性理念，影响着人们的社会习俗和行为规范，也蕴积而成后来各式各样的以公益、慈善和救助、援助等为宗旨的私人基金会产生和发展的主要历史文化根源之一。

直到20世纪以前，美国人开展慈善活动还多为零散的、非组织的个人行为，可以被视为一种前现代的慈善事业；进入20世纪以后，科学观念逐步深入人心，社会联系也日益加强，现代意义的慈善事业理念开始形成。人们试图通过开展有组织有系统的、而不仅仅是个人的慈善活动，寻求更为“科学”和有效的途径，为社会和需要帮助的人们服务。在这里，“科学”的慈善（scientific charity）理念之含义是：仅仅直接助人是不够的，应向贫困、饥饿和疾病的根源进军，以从根本上解决这些社会问题。这也就是我们今天常说的要在“扶贫”中以“造血”代替“输血”，而基金会则是其重要的组织形式。

1.2 私人基金会的产生与发展

美国现代意义上的基金会兴起于20世纪初，这时正处于美国历史上“自由放任经济的顶峰和要求平等的进步主义思潮勃兴的交汇点”[6]。当时，美国的经济发展迅速，社会财富的积累增长很快，工业革命所造就的百万富翁据估计已达数千人。同时，美国政府也对其财政制度进行了重大改造，在财政收入方面引入了个人所得税和公司所得税。到1913年，50个州中的42个州陆续批准了宪法第16条修正案：“国会有权对任何来源的收入规定和征收所得税。”[7]当个人财富的数额巨大、同时政府对这类财富有权征收可观的税款时，个人如何处理财富就成为人们普遍关注的问题。慈善捐助是处理个人财富的重要而体面的途径，但在如何捐助和如何使用捐助资金的问题上，当时出现了一种新思潮。

20世纪初的慈善事业改革者们认为，慈善捐助不应仅用于直接“扶贫”，而应开展“科学的”慈善事业，即：找出贫困的根源，探索防止贫困产生的途径，开展自助性的项目，为推进社会的长期福祉而投资。安德鲁·卡耐基（Andrew Carnegie，他于1889年发表的题为《财富的福音》一文已成为美国现代慈善事业的经典之作）、约翰·洛克菲勒（John D. Rockefeller）、摩根（J.P. Morgan）、亨利·福特（Henry Ford）等人都在这些先驱者之列。他们不仅从观念上改变了以往对慈善事业的认识，而且赋予慈善事业一种新的组织形式——基金会。[8]这种形式类似于当时已运用得十分成功的商业公司的组织形式，其决策和管理由一个董事会而不是出资人或受其委托者负责。独立的董事会根据基金会的章程和有关法律，制定基金会的资助方向、优先领域和实施方案，基金会的事务不直接受出资人的控制与干涉。

美国私人基金会的早期创立者将基金会视为实现社会改良的基础性手段，向贫困、饥饿和疾病的根源开刀，相信科学和理性能解决人类的一切问题。这也是美国基金会的共同理念。从基金会这种形式产生之初始，几乎所有的基金会都以传播知识、促进教育、科学、文化、卫生事业的发展为基本宗旨，并已形成传统，对美国的教育、科学、文化的发展做出了重要的贡献。[9]Ellen Condliffe Lagemann在其研究卡耐基基金会的专著《知识政治学：卡耐基基金会、慈善事业与公共政策》中，根据卡氏基金会在不同时期资助活动的目的与特点，将其历史划分为三个阶段：从成立之初到20年代初的“科学慈善事业”阶段，从20年代初到“二战”时期的“文化慈善事业”阶段，以及自“二战”结束以来的“战略慈善事业”阶段。[10]我认为，从整体上看，美国私人基金会的资助活动在相应的历史时期大抵都体现了这三个阶段的基本特征。实际上，“二战”以前的“科学慈善事业”与“文化慈善事业”可以视作广义的科学文化事业，即通过资助科学研究（包括社会科学）、科学文化传播与普及等活动，提高国家的科学水平，传播精英文化，并试图运用科学原理解决社会问题，巩固美国传统的价值观与自由精神。“二战”之后的“战略慈善事业”则大大拓展了基金会的活动、作用与影响范围，一些大的基金会更多地致力于国际活动（如人们所熟悉的洛克菲勒基金会和福特基金会等就是如此）以及诸如环境保护一类的战略性行动，同时通过各种渠道和方式影响甚至改变联邦政府的政治决策与行政管理，一些小基金会也试图在政府作用“缺失”而又对社会公益事业具有重要战略意义的领域发挥作用。

私人基金会的发展与美国的经济发展水平和经济政策（如国家的税收政策、货币政策等）的演进密切相关。20世纪30年代美国经济大萧条和70年代的经济衰退都影响了基金会的发展，而在90年代，由于美国经济经历了一个持续的发展时期，私人基金会的发展十分迅速，超过1/3的大基金会都是在1990年以后成立的（见图1）。1990年基金会发放的资助金额总额约为87亿美元，而2000年达到约276亿美元，比1990年增长了3倍多。1991-2000年间私人基金会的资助增长情况如图2所示。

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:06:44

图1  美国大的私人基金会增长情况

1940年前 1940-1949 1950-1959 1960-1969 1970-1979 1980-1989 1990-1999

  资料来源：Foundation Growth and Giving Estimate, 2002。 http://www.fdncenter.org

  说明：所谓“大的私人基金会”有具体的指标规定。根据“基金会中心”（Foundation Center）的统计，1999-2000间资产至少在100万美元或发放的项目拨款至少在10万美元以上的基金会有20964个，但有1099个基金会的数据未统计在内。表中各个时期栏目的数据所统计的是成立于彼时但直到1999-2000年间仍然活跃的基金会，2000年新成立的35个活跃的基金会不包括在内。另外，1998-1999年间的数据不全。

图2  1991-2000年间美国私人基金会资助的增长情况（深色柱为资助经费在500万美元以上的项目数*，浅色柱为资助经费在1000万美元以上的项目数）

  资料来源：Foundation Giving Trends, 2002。http://www.fdncenter.org

  * 包括1000万美元及以上的项目数。

1.3    私人基金会的现状——进入2000年后的情形

根据1969年税务改革后修改的美国法律，各私人基金会向其章程中所规定的慈善目标投入的经费不得少于其总资产的5%，若少于5%，则要求其以上缴税金的方式，达到所规定的支出数额，而不考虑其收入多少。 [11]因此可以认为，基金会的“慷慨捐赠”是其宗旨意愿和法律要求共同作用的结果。美国每年有大量的慈善活动和巨额捐款产生，这不是因为美国人比其他国家的人更乐善好施，而是由于其制度安排、法律规范与文化传统等诸方面的合力使然。

据美国的基金会中心统计，2000年全美发放项目拨款的各类基金会有近56600个，发放资金总额共计276亿美元，其中以项目形式发放的拨款达42亿美元；开展资助活动的所有私人基金会的总资产达4861亿美元，接受个人捐赠和遗赠为276亿美元（1999年曾达到321亿美元），其中719个基金会接受的捐赠和遗赠都超过了500万美元。[12]2000年发放资金最多的是比尔·盖茨和夫人建立的Bill & Melinda Gates 基金会，发放资金近9.95亿美元，总资产超过210亿美元。[13]

基金会中心选取了2000年6月至2001年7月间最重要的1051个基金会及其资助的1万多个项目（这些项目占各类基金会项目经费的一半以上），作为该组织研究基金会资助趋势的样本库。通过该样本库分析得到的有关美国私人基金会资助状况的主要结论有：[14]

——1015个样本库中的基金会在1999-2000年间共发放资金150亿美元，资助项目的数目约18万项，其中于2000年报道的582个项目的单个项目经费强度都达到或超过了250万美元；

——资助经费的领域分布包括教育、人类服务、艺术与文化、卫生、公益活动、环境与动物保护、科学技术等（见图3），其中前四大领域得到的资助约占90%，每个大的领域都得到来自样本库中1/3以上的基金会的资助项目；

——大学（包括colleges和universities）得到的资助额在受资助者中占第一位，教育资助机构占第二位；

——单个项目经费较多的领域有教育、卫生等，但在除了科学以外的其他受资助领域中，至少有一半项目的经费在5万元或低于5万元；

——排名在前100位的大基金会资助的领域主要集中在环境、卫生、国际事务、公益活动、社会科学与经济学等，近3/5的资助经费以开展专门计划的方式组织实施；

——2000年用于国际项目的经费大幅增长，但80%的项目旨在解决美国的国内问题，多数国际项目的承担者以美方为主，海外受资助者得到的经费为9亿美元。

   图3  2000年美国私人基金会项目资助的领域分布

         资助项目经费的领域分布                资助项目数的领域分布

  资料来源：Foundation Giving Trends, 2002（http://www.fdncenter.org）。统计基于1015个大的基金会样本库。

  说明：Education—教育；Health—卫生；Human services—人类服务（指对老人、儿童、残疾人等需要帮助的特殊人群提供帮助的活动）；Arts & Culture—艺术与文化； Public/Society Benefit—社会公益活动（包括开展人权与社会行动、社区改善、慈善与志愿服务以及公共事物）；Environment & Animals—环境与动物保护；Science & Technology—科学技术（其中不包括科学教育、医学研究、环境研究等）；International Affairs—国际事务；Social Sciences—社会科学；Religion—宗教。

由此可以看出，私人基金会所支持的领域十分广泛，且都与直接改善人们的生活质量、提高广大民众的福利水准息息相关。以项目形式资助的领域主要集中在教育、卫生（包括医学研究）、文化、对弱势群体的服务等方面，科学事业虽然不是私人基金会资助的最直接的领域，但基金会在美国科学事业的发展中起到了独特的、不可替代的作用。上述许多领域近年来尤其是在进入知识经济时代之后，科技含量与要求都在不断提升，与科学事业的关系也日趋紧密。因此，在科学事业的社会性内涵不断发展的今天，私人基金会对科学事业的支持就不仅仅表现为直接性资助，而且体现在其对科学事业的培育、普及和特殊项目的风险投资等方面，重在作用于社会性科学事业之意义。通过其支持科学事业的主要特点可以达到更清楚的认识，以下将以相关实例来分析阐述。

2       私人基金会支持科学事业的主要特点

以第二次世界大战为界限，美国私人基金会的地位作用大致可以分为两个阶段。“二战”以前私人基金会和美国政府、大学、产业界一道，共同构成了对科学提供支持的彼此独立的四个主渠道，而且基金会在资助研究机构（包括建立新的研究机构）和资助个人研究项目这两种方式上“都居领先地位”，一些基金会还建立了自己的研究部门。即使以今天的眼光来看，“二战”以前美国的几个大基金会对科学事业的支持也更“像是政府的事业而不像私人的活动”。[15]例如，开展世界范围内防治黄热病与钩虫病的医学计划，支持美国国家科学院和国家研究委员会协调国家研究机构的工作等等。但在第二个阶段，即“二战”之后，私人基金会在国家科学事业中的地位与作用发生了很大变化。

科学技术在“二战”胜利中发挥的决定性作用改变了美国政府对科技的看法和态度。随着联邦政府对科学研究作用认识的加深及政府职能的转变，国家科学研究的资助体系也发生了很大变化，政府很快占据了这一体系的中心位置。不过，自80年代起，产业界对研究与发展（R&D）的资金投入又超过了政府，但政府对基础研究的投入仍然高于产业界。2000年联邦政府对R&D的投入占全美R&D总经费的26.3%，约696亿美元，产业界占68.4%，约1801亿美元，而非营利组织则占2.2%，约58亿美元，比国家科学基金会（NSF）R&D经费的两倍（NSF约为27亿美元）还多，其中主要经费来源为私人基金会，资助的研究领域多为基础研究。[16]虽然单纯从资金份额上看，私人基金会对R&D的投入微不足道——事实上，在许多领域私人慈善部门的实力都不能与政府和产业界相提并论，但也正因为如此，各基金会尤为注意建立自己有别于政府、产业界和其他部门的“额外维度”（extra dimension），以强调发挥自己的独特性。[17]

从实践来看，私人基金会在美国国家科学体制中的确扮演了一个独特的角色，对科学事业的支持具有鲜明的特色。其主要特点可以从以下四个方面加以考察与分析。

2.1    资助科学发展前沿——对科学研究的“风险投资”

美国私人基金会的建立理念与宗旨是向贫困、饥饿和疾病等影响社会与人类进步的问题根源进军，试图从根本上解决问题。这就需要对上述问题进行基础性的、长期而耐心的、多途径和多种视角与方法的研究与探索，甚至冒着失败的风险——而这些也正是致力于实现国家目标的政府和追求商业利益的产业界所不愿为的。卡耐基基金会的现任主席Vartan Gregorian指出，“慈善家们必须在创造知识的领域进行长期投资，无论是理论方面还是应用方面的知识。”“基金会从事的是向社会资本领域投资的事业，因此必得冒险。……出乎意料的失败常常是发现过程所不可避免的一部分，让人们知道此路不通，因此也是实现进步的一部分。”[18]他还引述了1959年时任卡氏基金会主席的John Gardner的一段话：“‘开拓性的’冒险可能会陷入困境，研究计划可能不会产生积极的结果，但致力于支持此种努力的基金会必须为可能到来的机会做好准备。正是从这个意义上讲，基金会将其资金看作是‘风险投资’。”

支持具有高风险的科学前沿研究和跨学科研究，是美国私人基金会资助科学研究较具普遍意义的主要特点。20世纪科学上的一些重要发现和重要科学家的研究——居里夫人的镭研究、分子生物学学科的创立等，都与美国私人基金会的资助相关联。洛克菲勒基金会[①]在20世纪30-50年代对分子生物学的支持就是重要例证。在30年代初分子生物学还是一个刚刚涌现出来的新的研究方向，尚未形成独立的学科，但当时的洛氏基金会就敏锐地感觉到了其潜在的价值——不仅是生物学的前沿研究，而且此领域的研究将“为理解和合理解释人的行为奠定坚实的基础”，终将为通过“社会控制”来实现社会进步服务。因此，“在1932年至1959年超过1/4个世纪的时间里，洛克菲勒基金会斥资2500万美元支持美国的分子生物学研究，比该基金会在生物科学上的总支出（不包括医学但包括在40年代后对农业研究的巨大投入）的1/4还要多。”[19]在这段时间里一直得到该基金会分子生物学研究计划资助最多的芝加哥大学、加州理工学院、斯坦福大学、哥伦比亚大学、哈佛大学、威斯康辛大学等大学的生物系，都将其生物学研究从传统的学科领域拓展至分子水平上的研究。据诺贝尔奖得主、美国加州理工学院的遗传学家George W. Beadle统计，在1953年后的12年间，有18位在基因水平上研究分子生物学的学者获得诺贝尔生物学奖，其中17位获奖者的科研活动都全部或部分地得到过洛氏基金会的资助。[20]研究洛氏基金会这段历史的学者同时还指出，该基金会支持分子生物学这一生命科学新领域形成的作用还远不止于其巨额投入，更为重要的是，通过其覆盖广泛的项目与人才资助体系，洛氏基金会创造并推动了跨学科合作研究的新的制度性机制，并藉此有系统地促进了以研究项目为单元、以技术为基础的生物学的发展。[21]

一些私人基金会在选择资助项目的标准中就明确了对科学前沿的支持。例如，W. M. Kech基金会在其宗旨中就申明，其资助的项目要“针对科学、工程学和医学研究的前沿领域或正在形成的新兴领域，或者在这些领域中可能会导致具有突破性发展的技术”。该基金会在1999年资助的科学、工程学与医学研究项目涉及到从纳米尺度的技术和量子计算到虚拟工厂模型及理论天体物理学，从神经科学、分子遗传学、结构与计算生物学到蛋白质组学等诸学科的前沿领域，几乎全都属于新兴学科和学科交叉领域，具有很强的探索性。[22]该基金会还于1998-1999年专门组织了两次“研究预见（research foresight）”圆桌会议，邀请相关领域的杰出科学家、私人研究机构和政府科学机构的领导者共同研讨21世纪的科学机遇与挑战，确定了数据理解（主要是数学、计算机科学与以信息为基础的生物学）、纳米小型化（以功能纳米器件为代表）和复杂性（如生物复杂性和脑研究）等领域的前沿性，形成了《前沿方向》（Promising Directions）文件，用以指导其对科学研究的资助。又如，Alfred P. Sloan 基金会近年来资助了一个题为“已知的、未知的和不可知的”研究计划。该基金会认为，了解在广泛的科学领域中还有什么是未知的以及为何未知“是非常有价值的”。[23]有人将私人基金会支持科学研究的经费形象地称为“种子钱（seed money）”，当美国科学家有了探索性极强且暂时看不到其明确前景的课题时，他们往往会首先想到——到某个私人基金会而不是政府部门去申请经费。[24]由此可见私人基金会在美国科学家心目中的特殊地位。

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:09:35

2.2    重视科学教育与传播——向科学事业的未来投资

科学事业需要源源不断的后备研究力量，也需要得到广大公众的理解和支持，普适的科学理念与素养是科学发展的必备沃土。科学教育与科学传播是美国私人基金会一直特别重视的领域，这是其支持科学事业的又一主要特点。

教育一直是私人基金会投资最多的领域，基金会的教育计划中有不少是针对科学教育的，美国各大学中名目繁多、数额不菲的各种奖学金、助学金、科研费等就常常来自私人基金会。根据基金会中心的统计，1999年1016个最大的私人基金会设立的面向大学生和研究生的教育资助经费（包括助学金、奖学金、实习费、奖励等）近5.6亿美元。私人基金会资助科学教育最常见的方式主要有：

——设立普通的奖学金、助学金，向学习科学、医学和工程学的优秀学生提供资助，许多基金会都设立了此类资助计划与项目；

——设立面向学习科学的特殊群体的奖学金、助学金，帮助女性和少数族裔等进入科学研究领域。如：Hearst基金会在菲力普研究院设立的MS2计划，特别针对优秀的少数族裔学生，为他们提供学习科学和数学的机会；Amoco基金会面向少数族裔学生设立的化学工程专业奖学金，等等；

——针对被忽视的领域（往往是学科交叉领域）设立教育与培训资助计划，以推动这些领域的发展。如：Markle基金会设立的“Markle学者计划”旨在“使临床医师能够在学术性的医学和研究机构工作，而非仅仅只是行医”；

——针对改进科学教育或促进新学科领域教学而设立的资助计划。如Amoco基金会以1200万美元在芝加哥大学设立旨在改进数学教育的计划；W. M. Kech基金会于1999年资助的推动大学计算生物学（computational biology）教学课程发展的项目；

——旨在提高科学领域中继续教育的水平，如在MIT建立工程学继续教育中心，等等。

科学传播活动也是美国私人基金会重视的领域之一，旨在提高全美的科学文化水平，为科学事业的发展创造良好的社会环境。美国有的科普作家还把传播科学看作是民主的体现[25]，这也从一个侧面说明科学传播与私人基金会从事“科学的慈善”事业的目标相一致。与其他国家相比，私人基金会是美国社会资助科学传播活动的一支不可忽视的力量，其资助经费不菲，资助形式多样——从兴建博物馆、举办展览到制作电视节目到提供网络在线服务；从培训科普作家到组织社区科普活动等等，有声有色丰富多彩。如：Alfred P. Sloan基金会资助项目的一个专门类别就是“让公众理解科学（Public Understanding of Science）”，通过资助书籍出版、电台广播、电视节目、甚至建立与维护科学史网站等形式，传播现代科学技术。又如1990-1994年读者文摘基金会（DeWitt Wallace-Reader’s Digest Fund）投入3400万美元帮助波士顿地区培训青年人的技术，以提高其就业能力。再如Mielke家族基金会于80年代后期和90年代初资助关于生命伦理和医学、科学与社会的伦理教育和研讨计划；David and Lucile Parkard 基金会近年来对科技场馆和博物馆的资助等等。总之，在科学的普及与传播的各种场合，都有若干基金会的活跃身影。

2.3    资助的多样性与灵活性——对科学领域的开放投资

美国私人基金会对科学事业的资助可谓多种多样，无论是资助活动的方式还是针对的资助对象，体现了“船小好调头”的多样性与灵活性，构成其对科学领域资助的开放投资，这也是其主要特点之一，可以弥补政府或产业界投资科学研究的一些不足。

如上所述，美国私人基金会不仅支持科学研究，还支持科学教育与科学传播等；而在每一类资助中又包括了若干内容，以多样性与灵活性为其特征。如对科学研究的支持中，既有对研究活动、科研人才的资助，又有对科研机构、科研设施的支持，还有对各种出版物、各类研讨会的资助等等。由于私人基金会的数目繁多，各基金会的任务、重点和区域战略（许多基金会都设有推动所在地及周边区域经济、社会、教育、文化或科学发展的特殊战略）各有不同，具体的资助内容、项目管理方式等也不尽相同，充分保证了资助方向、资助对象与资助区域的多样性。由于科学技术的发展和若干领域尤其是科学前沿研究特有的不确定性或不可预见性，要求资助活动具有一定的灵活开放的性质，相对地说，私人基金会在这些方面具有一定优势，这是由其组织结构、宗旨理念以及管理模式决定的。

以1999年在医学卫生领域投入最大的10个基金会中的一些资助活动为例。同是支持医学研究与公共卫生事业，但每个基金会具体的资助方向和区域以及每个项目的资助强度等都有很大差异。David and Lucile Parkard 基金会投入1.14亿美元资助232个项目，支持的领域是儿童健康、医疗保险、计划生育和生殖健康服务等；Whitaker基金会投入5000多万美元资助126个生物医学工程领域的研究与教育项目；Bill & Melinda Gates 基金会投入4800万美元资助全球健康计划中的24个项目，其资助的主要领域是发展中国家通过接种疫苗可预防的疾病、生殖与儿童健康、与贫困有关的疾病研究等；位于内华达州的Donald W. Reynolds基金会投入3500多万美元资助11个项目，以此增强临床医师的老年病学知识和加强心血管研究，同时满足阿肯色州、内华达州和俄克拉荷马州健康与卫生组织提出的资本需求；W. M. Kech基金会则以3200万美元资助基础医学研究，以增进科学家对生物有机体生命基本过程的理解。[26]近年来，如Pew Charitable Trusts等基金会还在医疗卫生研究领域发展出了一种“战略性项目”，其规模比以往的单个项目要大，范围也突破了以往资助的生物医学、卫生职业教育与培训、老年健康、儿童与青年健康这四大方向，而是更多地从影响美国公众卫生与健康服务水平的社会与健康政策问题出发，组织跨学科的综合性研究[27]，体现了灵活多样的开放性。

总体说来，私人基金会对科学研究的资助是有限的，但灵活多样的开放性特征使得其在对科学研究的支持中能够比政府资助机构更具特殊长处，并形成互补优势。私人基金会往往资助一些政府或产业界不资助的领域，在资助方向、方式和对新思想的反应等方面比较灵活。例如，在“冷战”时期，美国对诸如高能物理、空间科学等所谓“大科学”的支持几乎都是政府行为，射电天文学家利用大型射电天文望远镜“寻找外星智能”（SETI）的研究计划主要由国家航空航天局（NASA）资助，但“冷战”结束后1993年美国国会决定终止政府对SETI的支持。因此，开展SETI研究的科学家转而向私人基金会和富人们寻求资助，并逐步建立起了以私人基金会为主的资助网络。目前SETI研究计划从民间得到的经费已达1500万美元，比当初从NASA得到的要多1/3。类似的情况还发生在物理学、生物技术等其他研究领域。有研究者认为，SETI计划建立起成功的私人资助网络这一事实，标志着科学研究的一个新的趋势——“大科学”的私有（营）化。[28]

2.4    与政府间的伙伴关系——对科学资助事业的相互渗透

上述事实说明私人基金会与政府之间的优势互补性，实际上两者不仅仅是互补的伙伴关系，而且还有相互渗透的伙伴关系，这样的关系随着时光的潜移越来越明显。

在基金会产生之初，其宗旨与主要作用大多是改善处在社会边缘的人们的福利状况；但在整个20世纪，基金会的活动与作用远远超出了其创始时期的初衷。随着政府成为美国社会民众基本福利的保障者，私人基金会的活动领域也发生了变化，力图在政府发挥主导作用之外的领域寻求自己的独特作用。[29]私人基金会与政府间伙伴关系的形成与保持，是与美国的文化传统密切相关的。其传统中有限政府的观念导致了民众对“大政府”的不信任，对自由经济的信仰也使人们相信，在解决深层次的社会问题方面私人活动比政府更有效。[30]

体制与需求培植和发展了这样的互补与协作的伙伴关系。政府资助科学研究的经费来源于税收，虽然经费的来源稳定，但出资的纳税人无法直接监管和控制所资助的研究计划；而众多的私人基金会可根据各自的宗旨和特长，自行决定其资助方向，选择其资助对象，对资助活动有更大的控制能力，能对新生事物和科研契机更快地认识和反应。基金会与政府的伙伴关系包括两个方面，一方面是政府面向私人基金会的合作，如：私人基金会的研究机构通过激烈的竞争，也会和国家实验室、大学等机构一样从联邦政府得到科研经费。根据美国国家科学基金会于2001年10月公布的《非营利组织资助与从事研究与发展活动：1996与1997财年》的调查报告，报告中涉及到19个从事研究与发展活动的私人基金会，1997年从联邦政府得到的资助经费共2.55亿美元，其中基础研究资助经费为2.26亿美元，应用研究经费2400万美元，试验开发经费500万美元[31]。另一方面是私人基金会面向政府机构的积极合作。仍以W. M. Kech基金会为例，自1997年起，该基金会在医学研究领域设立了“杰出青年学者”计划，邀请的评审专家多来自政府资助机构，对政府的资助活动无疑可起到补充和促进作用。

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:10:12

这里需要提及的是，正是私人基金会在“二战”前资助科学研究的成功实践，开创了通过设立研究项目向大学研究人员直接拨款的资助方式，使研究人员可以免受或减轻来自包括政府在内的各方面的约束或干扰，专心从事研究工作。这就在很大程度上保证了科研的自主性，保护与鼓励了科学家的自由探索活动，提高了研究活动的效率。这种资助科研的方式被后来成立的美国国家科学基金会等政府机构所采纳，成为资助基础研究的重要方式之一。[32]这种资助方式不仅有利于科学家的自由探索，也有利于基础科学领域研究活动的组织。这些都证明了基金会与政府之间优势互补、相互渗透的伙伴关系及其发展，有利于科学事业和社会进步。

3 从美国私人基金会对科学事业的支持看我国科学政策的有关问题

通过上述考察与分析，可以得出下列初步结论：

（1）宗旨各异、数目繁多的私人基金会及其对科学事业的支持是美国社会的独特现象，也是美国科学事业发达的原因之一，各类资助有利于提高全民的科学文化素质；

（2）基金会对科学研究的长期“风险投资”，为科学家的自由探索创造了极为有利的条件，保证了科学活动的自主性，为美国各领域的科学研究保持世界领先水平奠定了必要的基础；

（3）基金会从解决美国社会的深层次问题出发，推动了科学研究中的跨学科研究以及科学研究、科学教育和科学传播等相关领域的协同发展；

（4）基金会对科学的支持是对美国政府基础科学事业的有力补充，强化了美国科学事业的多样性特点，而多样性正是保持科学繁荣的重要条件。

如果将私人基金会对科学事业的支持置于美国的国家R&D体系中进行考察，可以发现，私人基金会与其他非营利组织、联邦政府、地方政府与产业界等部门一道，各有侧重地支持从高风险的科学探索到具有明确应用目的的试验发展活动，其范围覆盖了R&D活动的整个谱系，使美国的科学、技术与创新乃至社会文化得到充分而全面的发展，并保障和发展了国家的经济繁荣和强大的综合国力。由于私人基金会支持了在其他一些国家原本应由政府资助的探索性极强的基础研究，与政府构成了互补与渗透的伙伴关系，联邦政府对基础研究的支持才能够更多地关注于国家目标，强调在基础研究中发展“战略研究”（strategic research）的重要性。这也是美国联邦科学政策的一个重要特点。

通过研究美国科学体制中私人基金会的地位、作用与特点，我们能够更清楚地看到美国科学发展的优势与独特性，同时也更清楚地认识到我国科学发展的相关问题。科学发展需要两方面的动力，即来自科学内部的推力和来自科学外部的拉力，二者缺一不可。更重要的是，科学的健康发展需要在这二者之间保持“必要的张力”。美国私人基金会及其他非营利部门投入的大量资金所支持的科学家自由探索，保证了来自科学内部的源源不断的推动力，由产业界支持的R&D活动则始终拉动科学前进，而政府支持科学研究的作用兼而有之，并将这两种力量联结在一起。但发展中国家的情况却不是如此。

发展中国家科学资源的分配具有集中性的特点——科学资源的匮乏导致了经费在研究方向、人员、机构、地域等方面的集中，缺乏科学的全面充分发展所需要的多样性；发展中国家的经济社会状况迫切要求科学为解决国家的实际问题服务，而较少有让科学家进行高风险探索的从容与自由的空间，科学发展所必需的来自科学内部的推动力不足；在往往被认为“落后”的发展中国家，科学研究还常常与爱国主义相联系，研究方向的选择、新的研究机构的成立、甚至一些科学家声望的建立等等有时都由非学术因素所决定，科学和科学家被赋予了更多科学之外的内涵与责任。[33]这些因素都是我们在制定国家科学政策中应认真考虑的。例如，高风险的科学探索往往是科学发展的机遇所在，但由于缺乏私人基金会这一在美国基础科学事业发展中重要的“额外维度”，支持科学家进行具有一定风险的自由探索应当成为我国政府义不容辞的责任，但与此同时，政府对此类研究支持的限度何在？因为此类研究毕竟风险太高，且与满足国家目标的要求有一定的矛盾；又如，虽然我国科学资源的不足决定了科学资源与科学活动的集中性，但作为一个地域辽阔、人口众多的发展中大国，为了科学事业的健康发展，是否也应尽可能地保持研究方向、研究人员、研究的地域分布等在一定程度上的多样性？研究科学政策不仅要了解外国政府具体的科学政策及演变，更应从不同的方面和视角去研究这些科学政策形成的背景与原因，以更深入地了解科学活动的本质与运行特征，为制定合理的科学政策奠定科学的基础。

考察美国的私人基金会及其支持科学事业的主要特点，不仅对我们制定科学政策有启示意义，而且对我国科学发展具有实践方面的借鉴作用。随着我国社会经济的发展，尤其是私人财富的积累和税收政策的演进，发展我国的私人基金会已经具备了需要与可能。21世纪我国要全面建设小康社会，要在本世纪中叶跻身世界中等发达国家的行列，蕴藏于民间的财富将得到极大增长。大力发展我国的私人基金会，使之与政府优势互补，不仅可以在社会福祉、文化教育、环境健康等方面获益，而且能够在技术进步、科学发展、理论创新诸领域产生实效，还可以引导民间投资、发展公益事业、促进国家繁荣。如何通过法律手段和道德建设，鼓励私人开展慈善捐助活动；利用大量的社会资金，设立各种各样的奖学金、助学金以大力发展科学教育；资助多种形式的科学研讨、科学传播活动，以至支持探索性强的科学研究，等等，都是需要认真思考和深入研究的。

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:15:25

美国高校捐赠与基金会的运作及管理

田培源王建妮
   （北京城市学院北京 100083）

   摘要：本文是作者对部分美国高校访问的观感。文章对美国高校的经费来源与募集资金的方式、美国高校基金的使用、投资与管理进行了简要概括，并对美国高校捐赠与基金会管理的成功经验加以提炼，以期能对我国高校基金会的建设有所启迪。
   关键词：高校；捐赠；基金；基金会

一、美国高校经费的来源

   由于学校性质不同，美国高校经费来源的构成比重有很大的不同，但一般来说，主要的经费来源渠道有以下几种：
   1．联邦或州政府拨款
   美国的公立大学、私立大学和社区大学都能从联邦或州政府得到财政拨款，不过公立大学得到要多一些（通常在50%以上），私立大学要少一些。拨款有两种计算模式：一是按学生人头定额，解决的主要是运行经费问题；一是按专项建设或科研计划，按审批后的需求拨款。
   2．学费
   学费在美国是经费的重要来源。一般来说，学费占到学校总收入的10%—60%不等。学费通常按学分收取，各校收费金额多少各异，私立大学学费要昂贵一些。
   3．捐赠收入
   捐赠收入是美国高校经费收入中相对普遍与稳定的收入渠道。捐赠收入的多少在各校之间差距较大，私立大学一般高达30%—40%，公立大学一般也有10%左右。
   4．机构与企业投入的科研经费
   大学除获得联邦和州政府科研拨款以外，通过竞争还可以从研究机构、基金会以及企业获取科研经费。
   5．发行教育债券
   对于学校重大的建设项目，有时会委托中介机构通过发行教育债权的方式募集大额建设资金，举债期间，要还本付息。
   6．其他收入
   其他收入就是以上收入之外的各项收入。包括各种学校资产有偿占用、商业经营收入、各种手续费收入等。

   二、募集资金的方式
   美国高校主要有两种募集资金的方式：
   1．直接捐赠方式（Donation）
   这是某个人或组织将自己的财物所有权、处置权或使用、享受权转移给大学的行为。其特点有：捐赠的形态可以有货币、土地、建筑物、艺术品、遗产、股票、建筑物使用权等。如果捐赠的是货币，一般也会指定用途，主要用于建筑物建设等；这些受赠的财物，学校一般可以直接处置或使用；可以给学校，也可以直接给学校下设的学院或研究所等。
   2．基金会方式（Endowment）
   基金会方式所取得的资金性质虽然也是接受捐赠，但有以下特点：使用形态就是货币或有价证券，不管捐赠时是什么形态，一般最终要转化成货币或有价证券；大学将资金集中管理，进行基金资本运作，而后对收益进行使用，一般不会对本金直接进行分配使用；基金一般由大学基金会统一管理和运作。

   三、美国高校基金的使用、投资与管理

   1．美国高校基金的使用
   在美国各大学基金会所筹集资金主要来自于校友及家长捐赠、企业及公司捐赠、其他个人和家庭捐赠、其他基金会资助、投资及其他经营活动收益等。在各种捐赠途径中以个人捐赠为主，如圣荷塞加州州立大学募捐额中80%来自于个人，另20%来自于企业、其他基金会及其他途径。
   捐赠通常分为有指定用途和无指定用途的两种类型。如南加州大学2007年接受的48亿美元捐赠中有70%为指定用途捐赠。捐赠者对资金有指定用途的按其要求使用与管理，无指定用途的由理事会（或董事会）依据相关法律和制度、根据基金会及大学的实际情况科学决策是用于大学发展或是用于投资进行增值保值。具体使用于以下几个方面：
   （1）维持基金会日常运转及筹资成本支出
   高校发展部或基金会通常有十几名至几十名、甚至上百名全职员工及部分兼职员工从事资金的筹集及相关工作，需要支付员工的工资及水电、通讯、交通、办公、固定资产折旧使用等维持基金会运转等固定支出，定期出版宣传刊物向校友、捐赠者及社会公众传递有关大学规划、目标、发展、变化等信息以增强其对大学的了解及对基金会筹款的理解、支持，同时要经常性组织适应于不同捐赠者的各种类型的活动以不断维系与校友、家长及其他现实及潜在捐赠者的友好关系及进行捐赠后的致谢及服务工作，并由专业机构对所筹集资金的使用效果与管理进行专项审计，以不断提高资金的使用效益。
   （2）奖励及资助学生
   奖学金、助学金的使用额度要根据捐赠者意愿来确定。捐赠者如果指定该笔捐赠只能用于学生奖励或困难资助的，甚至于是只能资助某领域、某专业方向、来自于某地区、某些或某个学生等，则该笔资金只能按要求使用。
   （3）资助科学研究项目
   此类资助通常是指定用途的捐赠。有两种类型：一是指定用于某项科学研究项目或者是在某个科研领域有突出贡献的教授或科研项目；二是对新的、年轻的科研工作者进行项目启动资助，激发并鼓励他们创新，进行深入研究。由理事会直接领导，各领域的专家组成的委员会对各类项目的可行性、必要性、有效性等进行评估、论证，将各项目依据其价值排序，确定资助范围及额度，各项目组在规定范围内进行研究和支出费用，实现预期效果。
   在访问的几所大学对科学研究项目资助基本都是此种情况。加州州立大学，根据教授所研究的项目紧迫性，如环保、能源等关系到全人类生存、发展的问题，由基金会来决定优先进行资助。再如UC伯克利大学，仅2006年取得科研基金4691亿美元。
   （4）大学建设
   此类资金通常是由大学校董会确定、基金会开展专项筹资运动而筹集到的有指定用途的资金，主要用途有：一是教学、实验设施建设，即修建教学楼、工程实验楼、专业实验室等，或进行教学实验设备的更新；二是教学辅助设施建设，即修建图书馆、博物馆、艺术中心等；三是生活设施建设，即修建学生宿舍、学生食堂、体育场（馆）、学生活动中心、教师公寓、托儿所等。
   如UC伯克利大学用李嘉诚捐赠的4000万美元修建了生命科学研究院，与国家能源部合作出资5亿美元修建了世界一流的劳伦斯核实验室，为实现筹款4200万美元修建东亚图书馆的目标已筹款了10年；圣塔克拉拉大学用筹集的4400万美元修建了高水准的体育场和体育馆；圣马刁大学用筹集的资金修建了教师公寓，为暂时无能力在本地区购买住房的教师提供5年的周转，修建托儿所为想学习但有小孩子的人士提供学习的方便等。
   （5）其他用途
   各大学基金会所筹集的资金除用于上述各方面外，有些大学还用于高薪聘请资深教授、补助困难学生购买图书、为社区想学习的青年及居民进行补习和传授文化技能、为教师购房提供补贴等。
   2．美国高校基金的投资
   美国大学基金会的投资问题，是由校理（董）事会确定投资目标收益，聘请职业风险投资家或委托中介机构开展具体投资活动，并由审计机构对结果进行审计，确保资金保值增值。扣除投资活动开支后的收益按规定份额投入大学发展，其余部分转作资本金继续投资。
   如UC伯克利大学有22亿美元的投资；南加州大学有超过37亿美元的投资，其投资利润5%可以使用，其余的继续投资；圣荷塞加州州立大学投资利润的20%用于大学发展，其余继续用于投资。
   美国高校基金投资有几点值得关注：
   （1）美国大学基金会的投资，一般由大学校长或校董直接掌控，由专业人士操作。
   （2）普遍注重投资的安全性。
   （3）采取银行存款、信托投资、证券投资、购置土地等多种形式。
   （4）将每年投资所得的一部分用于学校的发展和建设。
   3．美国高校捐赠与基金的管理
   美国高校一般设置与募集资金有关的发展部，也有的按基金会组织，下设大额捐款部、年度捐赠部、企业捐赠管理部、捐赠人管理部和公共服务支持部等。其中：
   （1）大额捐赠部的主要职责是捐赠计划的制定与接受大额捐赠。
   （2）年度捐赠部的主要职责是接受年度捐赠、管理学生电话中心、负责邮件管理。
   （3）企业捐赠部的主要职责是接受企业捐赠和基金会捐赠。
   （4）捐赠人管理部的主要职责是捐赠人组织活动的安排、学生奖学金的发放。
   （5）公共服务支持部主要职责是潜在捐赠人的调研与信息搜集、捐赠信息的处理、捐赠方案与计划的制定、捐赠制度的制定、基金会刊物发行。
   美国高校捐赠资金或基金的管理要点有以下几项：
   （1）捐赠管理由校董会或基金会理事会统一管理。美国高校对直接捐赠的情况，一律由校董会统一管理，特别是重大项目，要经过论证后决策；对于成立基金会的大学，由理事会统一管理。无论是校董会还是理事会，均由校内外两部分人构成，校内有校长等人参加，校外聘请社会知名人士或捐赠人士参加。
   （2）捐赠广告统一，广告内容为详细的捐赠项目的发展计划。有效的捐赠都需要进行有效的宣传，为此宣传广告一般应统一内容和形式，同时，广告内容不是简单的口号，而是详细的捐赠项目发展计划。
   （3）制定捐赠的规章制度，规范有关方面的行为。捐赠工作涉及方方面面，为此各大学一般都制定有捐赠的规则或章程，对有关捐赠的行为或基金会的管理进行规范。

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:16:19

四、美国高校捐赠或基金会运作的成功经验

   在全世界高校捐赠或基金会运作中，美国高校无疑是成功，其成功的经验主要体现在以下几个方面：
   1美国高校普遍重视捐赠或基金会的建设
   在美国高校，从校长、副校长到一般员工都非常重视捐赠工作，基本态度是不分捐赠多少一概欢迎，校长的主要职责之一就是筹资，每一年要花费很多时间和和精力与目标捐赠者面谈，介绍学校的发展目标和振兴学校计划。筹资的多少也是衡量校长工作成绩的重要标准，如加州伯克利大学美籍华人田常林就是因为其在筹资方面的突出成绩连续两届被聘为该校校长。同时学校均设有专门机构和人员，负责基金会的建设和管理工作，基金会内部人员分工明细，各负其责且尽心尽职做好本职工作，有些学校还从社会上聘请一些经验丰富的人员参与基金会的筹款工作。
   2经营学校、推销学校是吸收社会捐赠的重要手段
   美国高校在培养和造就高层次人才的同时，像经营商品一样去重视对大学的经营，树立学校自身的品牌和核心竞争力并对外宣传和推销，对象包括在校学生、校友、学生家长、公众、企业及其他组织。特别是对于在校学生，学校从一开始就要把他们定位到学校未来的捐赠者和学校对外的宣传和推销者来对待，因此，善待他们对于学校的发展和接受他们的捐赠起着非常关键的作用。学校通过一定的形式宣传和推销学校的办学理念、发展目标与愿景、实现目标过程中要采取的措施等，特别是少说困难、多讲使命，才能够得到单位和个人的广泛认同，强化责任意识和奉献精神，从而为捐赠工作的开展奠定坚实的基础。
   3通过对目标捐赠者的长期培养来获得持续捐赠
   美国高校非常善于对潜在捐赠者的培养，针对不同的捐赠主体采用不同的工作方式和策略，他们往往从已毕业的校友或企业界挑选出目标捐赠者，通过邀请他们参加学校的各项活动或者个别拜访的形式，以感情投入为主不断向目标人发出大学发展的近况和未来的打算，使他们从了解学校逐渐上升到理解学校，最后做出捐赠的决定。其中努力获取捐赠者的信任是获得捐赠的基础。
   4以设计“专项筹资计划”的方式进行筹资
   美国高校在筹资中也经常采用他们称之为“筹资运动”的专项筹资计划行动，并且效果比较明显。“筹资运动”一般是针对学校在未来一定时期（一般为1—5年）需要进行的专项建设项目，资金来源只能通过社会筹集的方式解决。这种筹资方式的优点是筹资目的明确、筹资效果明显，以南加州大学为例，该校为修建图书馆，设计专项筹资计划解决资金问题，结果筹集到的资金比正常筹集下增加70%以上。
   5加强对捐赠者的联系和保持工作是捐赠工作的重要环节
   美国高校基金会也重视对已捐赠人的后续保持工作，他们认为，捐赠人是为学校发展做出重要贡献的人，有必要将学校的发展情况定期告诉他们，使他们及时了解和掌握学校发展的最新动向，同时通过保持沟通和进一步的交流，捐赠者成为第二次或者第三次捐赠人的可能性就更大。
   6宽松的捐赠环境为美国高校接受捐赠提供保障
   美国政府和公众对于高校接受社会捐赠的行为也给予极大的支持和充分的理解，政府对捐赠者一律实行全免税政策，该政策的实施刺激了捐赠者的捐赠热情，公司和个人也乐于资助大学的发展，从而为大学接受社会捐赠创造了宽松的环境。捐资助学也成为美国的一种重要文化。
   7财务透明，把捐赠的钱用到该用的地方去
   美国各高校的捐赠资金或基金都有详细预算，支出情况要详细报告给捐赠者和社会。因为财务透明，把钱花到有价值的地方，使捐赠者更愿意继续捐赠。
   8深怀感恩之心，不忽略小额捐赠者
   任何一个捐赠者都是学校的上帝，不分数额大小，学校均深怀感恩之心反复感谢，特别是对待小额的捐赠者，也一样重视，加强联络沟通，以发展的眼光面对所有捐赠者。

   五、启示

   美国高校捐赠或基金会工作起步早、发展快，经过长期积累形成的以上成功的经验，不仅有些可以直接予以借鉴，而且还引导我们深入思考，给我们深刻的启示。
   1．把大学当作一个商业化的品牌来对待，中国高校应逐步确立长期经营意识
   中国高校应采取品牌化战略，打破与社会隔离的壁垒，走出“象牙塔”，不断地通过强化宣传、社会开放等方式，亲和市民，联络企业，做好高校品牌营销工作。最终，不仅使得学校品牌成为高分名校的代名词，更是口碑声誉好、社会价值高的知名品牌，使得人们以为之捐献为荣，形成募集资金的品牌化效应。
   2．从大学生开始就培养学生的回报意识，是高校教育的重要内容
   大学固然应以专业人才培养为第一使命，但是在这一时期，学生正好是人生观、价值观等确立的时期，结合专业教育，进行奉献思想、爱校意识、社会责任等的引导和培养，就是大学阶段人格教育的重要内容。要以学生为本，就是要把学生当成学校的未来，是面向学生未来的成功来教育培养学生，而不是简单地管住在校的学生。让我们反思，我们的教育工作者有多少个性化地对待学生的需求了？有多少时间花费在面向学生未来成长上了？
   3．要在全社会范围内形成捐资助学的氛围
   当前的中国正处于社会转型时期，中国的富人榜与慈善家排名并不相称，人们受传统观念的影响，还是想把金钱财富留给子孙后代，例如2007年中国首富是继承了活着的父亲的公司资产的26岁的女孩。政府方面没有开征遗产税，也对直接捐赠高校没有任何税收优惠政策，这都使得全社会缺乏形成捐资助学的环境。而美国，无论是传统文化层面，还是政府政策方面，都具备了将资产捐赠给社会的环境和氛围，这是我们亟待改进的方面。在这一点上，政府应起到决定性的作用。
   4．要将捐赠者的兴趣和利益与学校发展对资金的需求紧密结合起来
   通常，社会捐赠者都会有自己的希望和兴奋点，即使是慈善家，也有自己的利益需求。不应试图让所有捐赠者都成为一个没有利益要求的无私的人，也要摈弃有自己的利益要求就是不正当的错误思想，正确地对待捐赠者的利益是捐赠成功的原则之一。而学校的发展必然要资金支持，将这种资金需求与捐赠者的利益有机统一，捕捉住捐赠者的兴趣点和兴奋点，捐赠就找到了切入点。我们过去往往基于捐赠者无私无欲这一错误的假设来寻求基金来源，这就忽略了捐赠者的人的特性，从而导致募捐的失败。
   5．充分地利用各种社会力量，是成功募集基金的重要途径
   没有人能够确知谁就是特定的捐赠者。拥有财富的人分布在社会甚至世界的各个地方，而人们的相遇相知又充满了种种机缘巧合。对于从事基金会工作的人来说，要有长远的眼光，持宽广的胸怀，通过各种途径，运用各种方式，扩大人际交流的范围和边界，也许某一天、某一个人，就成为我们的捐赠人。朋友、朋友的朋友；学生家长、家长的人脉关系；校友、校友的交往圈子；过去的捐赠人、捐赠人的亲朋好友；政府官员及其工作关系，等等，都是募集资金的直接或间接的社会力量。
   这里首先强调的是利用社会力量的意识，有了意识才有行动，才会有规模集资资金的成果。
   6．成立募集资金专门的机构是基金会运作成功的组织保障
   我们所访问的美国各大学，都设有称之为发展部或关系部、基金会等专门的机构，这些机构配备相应的人员，长期从事募集资金的工作，时间一长，总会有收获。我们往往过多地注重了立竿见影和人员机构成本，而忽略了机构的长期效应。所以各高校应该建立自己的从事募集资金的专门机构。
   7．选聘高素质、有事业心、有兴趣和能力的基金会工作人员是基金会有效运作的关键
   合格的基金会工作人员需要具备至少以下素质和条件：
   （1）对教育事业和高校运行有相当的了解，否则无法将学校发展与捐赠人的希望有效结合；
   （2）热爱募捐事业，有奉献精神和社会责任感，对工作充满激情；
   （3）具备心理学、社会学、法律等专业知识，知识面宽泛，能快速与任何人有交流的共同语言；
   （4）具有较强的写作能力、语言交流能力、理解与善于沟通能力、危机公关处理能力等；
   （5）具有营销经验与能力。此外，选择本校毕业生有时对开展校友相关工作更有利一些。
   8．募集资金要从现在做起、从小做起
   从美国的基金运作来看，捐赠不拘金额大小，即使对捐赠一块钱的人，也不小看，而是深怀感恩与理解，最终有的甚至成了捐赠大户。我们的高校要从现在行动起来，让每个校友都养成捐赠的意识，逐步扩展至全社会、子孙后代。也许，金钱不是目的，让人们形成善心才是一种境界。何况，集腋成裘、积沙成塔也是基金会的真谛。
   9．校长应是募集资金的第一责任人
   在美国高校，学科建设是院长、教授们的职责，校长的主要职责就是募集资金。校长毕竟是有身份的人，在募集资金的过程中有不可替代的作用和社会影响。我们中国的校长也应该从繁重的学科建设和日常琐碎的事务中摆脱出来，把主要精力逐步放在募集资金上来。
   10．建立一套完善的规章制度是基金会运作成功的基础
   　基金会运作涉及到社会上广泛的人群，必须建立一整套完善匹配的规则，才能保障基金会运作的长期成功。对于基金会自身，应建立一套激励约束机制和相应的规章制度，以使工作人员的行为规范化；要通过规则将捐赠人捐赠的钱用到该用的地方去，以使捐赠人更放心地捐赠。没有规则，就不能使捐赠持续下去。此外，国家也应从税收法规方面建立相应的配套政策，引导全社会将资产捐献给教育事业，弥补国家教育资金投入的严重不足。

The Donations and Management of the Foundations in University of USA
Tian Peiyuan Wang Jianni

Abstract: The paper makes a brief view of the sources, the raising, the use, the investment and the management of the funds in universities of USA, and try to sums up successful experiences or lessons in that respect, in order to offer some references for the foundations of universities in China
Key words: University, donate, fund，foundation

收稿日期：2008年2月21日
作者简介：田培源，在读博士，北京城市学院信息学部主任副教授；
王建妮，硕士，北京城市学院财务处讲师

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:29:02

欣欣教育基金会是由美国加利福尼亚州旧金山湾区的华侨1997年发起，于1999年10月1日，在美国加利福尼亚州政府正式注册成立的501(c)(3)非盈利慈善基金会。

欣欣的宗旨是: 通过改造翻建旧有校舍，改善教学软硬件环境，提高教育质量等，帮助中国偏远贫困农村山区的小学，以期达到缩短城乡教育差距的最终目的。

经过十几年的努力及发展，欣欣教育基金会在当地已拥有了数以百计的志愿工作者，数以千计的捐款人，他们中间有政界商界名流，著名的当地侨领，成功人士，有许多从事高科技行业的工程师，管理人员，有律师，有资深的财经人士等等，欣欣在当地侨界拥有很好的声誉和影响力，并逐步得到当地主流社会的了解和认可。

http://www.shinshinfoundation.org/index.php?id=2&lang=sc

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:37:46

美国教育旅游基金会（Foundation for Education and Travel 简称FEAT）是促进国际文化交流的教育组织机构．基金会在促进国际文化交流合作活动中发挥着重要的桥梁作用。FEAT支持公共教育，致力于公益事业。基金会本着专业的、多样化的文化理解和融合的目的，提供有特色的短期的国际教育旅游机会．主要推动以下几个方面的活动：加强各国师生间信息和文化的交流；促进校际合作；促进各专业团体间的合作；为专业人士寻求高效的国际化培训机会；支持和从事有特色的教育和培训活动；就相关的多样化教育问题举办论坛、座谈会和研讨会等；从事和支持与国际教育相关的出版活动；推广公益活动。

http://www.featllc.com/about-us.html

小椰树 · 发表于 2013-8-9 21:44:15

美国安生文教交流基金会介绍：

　　安生文教交流基金会是总部设在美国的非盈利性、非政府的国际组织，成立于1994年。联合国前秘书长加利博士为基金会名誉主席。基金会总部位于美国首都华盛顿著名的宾夕法尼亚大道1300号罗纳德·里根政府大楼。基金会在美国、加拿大、英国、中国等地均设有机构和代表处。在中国的上海、北京、南京、武汉等地设有办事处。基金会有400多位工作人员，并有一支由近50多名来自各国的上至原国家领导人、原国际组织（如联合国）领导人、相关部门高级官员、全国知名专家和教授、一流专业研究人员、知名中学校长和一线资深教师和高级文化从业人员组成的顾问队伍。

　　安生文教交流基金会从事于促进和组织美洲、大洋洲、欧洲及亚洲各大洲之间的文化和教育交流活动。它既有各种文化和其语言的推广，又有与其文化和经济相对应的教育项目的促进和开发；各层次、各类型的教育和文化资源和项目的共同开发和共同利用；多范围国际教育平台的建立、开发和推广，以共享各种资源；组织文化、教育乃至经济领域的高层专业国际论坛。

　　安生基金会与英国剑桥大学、美国哈佛大学、哥伦比亚大学、斯坦福大学、纽约州立大学、加拿大麦基尔大学、荷兰雷登大学、瑞典隆德大学、澳大利亚昆士兰大学、法国洛林大区欧洲大学中心、爱尔兰高教部、芬兰国家教育委员会、法语国家国家联盟、法语国家大学联盟等一大批国际顶尖一流大学、政府机构、重要国际组织及相当数量的中国政府机构、政府或非政府组织、大专院校、中学等不同教育机构的具有广泛和密切的联系和合作。

　　在中国，安生基金会在承担和落实有关省市教育主管部门、院校委托的长期学历和非学历教育国际项目中发挥了重要的作用并获很大成功。同时也从事各领域政府官员或专业工作者的中期培训；各种学生、学者的文化教育或科研学术研究的短期交流。安生文教交流基金会也在中国教育部、文化部等中央和地方相关政府部门的支持和配合下，组织和赞助各种国际文化和教育相关的活动，推广中国文化和教育。基金会在财务上支持有关大学或中学开办新的教学和研究项目、设立相关机构。

　　基金会在中国有关城市设有自己的外国语专修学校，以便更好地促进各国教育、语言和文化的交流。能采用不同的表现方式来真实地表现不同国家的风光景色、历史文化和风土人情。

加利先生 联合国前秘书长、安生文教基金会名誉主席

http://cn.ameson.org/china/list2.asp?id=9

http://cn.ameson.org/china/list.asp?id=4

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